Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement à la source a été instauré en France pour les salariés dont le niveau de rémunération est imposable. Mais malgré ces prélèvements mensuels sur la somme perçue, vous devez quand même effectuer chaque année votre déclaration sur le site du gouvernement aux alentours du mois de mai.
C’est au moment de cette démarche que vous pouvez choisir entre deux options : la déduction forfaitaire automatique de 10% ou la déduction des frais réels. Le calcul de ces derniers vous permet, selon le total obtenu, de diminuer le montant de votre imposition et est parfois plus avantageux pour vous que la réduction forfaitaire de 10%. Vous vous demandez certainement ce que vous pouvez déclarer en frais réel et quels montants de vos dépenses peuvent être déduits de vos impôts. Nous allons y répondre dans cet article.
Les frais kilométriques de vos trajets quotidiens
Vos allers-retours quotidiens de votre domicile à votre lieu de travail sont pris en considération dans le calcul de vos frais réels. Pour bien comprendre le calcul des indemnités kilométriques, il faut noter que, selon la distance parcourue, le calcul de la prise en charge diffère à partir d’un seuil kilométrique.
Si votre lieu de travail est à une distance inférieure à 40 km
Si moins de 40 kilomètres vous séparent de votre bureau (soit moins de 80 km de trajet aller-retour quotidien), vous pouvez intégrer l’intégralité de vos frais de transport dans votre calcul. Vous ne devez prendre en compte qu’un seul aller-retour par jour, sauf si votre profession justifie des trajets domicile-bureau fréquents au sein d’une même journée.
Si votre lieu de travail est à une distance supérieure à 40 km
À compter de 40 km, la distance supplémentaire ne peut pas être comprise dans votre calcul. Vous devez donc uniquement prendre en compte les 40 premiers kilomètres de votre trajet aller. Même chose pour le trajet retour.
Cependant, il existe des exceptions, que vous devrez justifier au moment de votre déclaration, qui vous autorisent à déclarer l’intégralité de vos frais de transport. Ces exceptions peuvent être des impératifs familiaux, sociaux, ou tout simplement car vous n’avez pas trouvé d’emploi plus proche.
Pour vous aider, vous pouvez calculer le montant de vos frais kilométriques grâce au simulateur proposé par le site des impôts. Sélectionnez votre type de véhicule, sa puissance administrative (en CV fiscaux) et le total de votre distance parcourue à l’année, en vous basant sur le calcul expliqué dans cette partie et en l’appliquant pour chaque jour travaillé dans l’année.
Déduisez vos frais de repas sur votre lieu de travail
Si vous déjeunez sur votre lieu de travail pour une question de distance ou d’horaires, sachez que vous pouvez également déduire de vos impôts le coût de vos repas du midi. Il existe un barème précis à appliquer qui vous permettra de déduire vos frais de repas de vos impôts.
La base du calcul est définie par rapport à l’estimation gouvernementale du coût d’un repas à domicile, estimée généralement autour des 5€ (5.35€ en 2024). Partant de ce montant, vous pouvez calculer vos frais réels de repas tel que suit.
Si vous n’avez pas accès à une restauration collective
Dans le cas où vous déjeunez sur votre lieu de travail, et que votre employeur n’a pas prévu de restauration collective, vous pouvez calculer simplement vos frais de repas.
Vous possédez les justificatifs du moment de vos repas
Si vous détenez toutes les factures de vos déjeuners, vous pouvez alors justifier des montants et calculer vos frais de repas en déduisant de la somme totale de votre déjeuner la somme de la valeur fiscale d’un repas à domicile, soit 5.35€ pour 2024. La différence constitue alors la somme déductible de vos impôts, que vous devez multiplier par le nombre de jours travaillés.
Dans le cas où vous possédez des tickets restaurant, vous devez vous baser sur la valeur réelle des dépenses engendrées par un ticket, et y soustraire les 5.35€.
Prenons l’exemple d’un ticket restaurant d’une valeur de 10€, pris en charge à 50% par votre employeur. Vous devez comptabiliser uniquement les 50% restants (donc 5€) et les déduire de votre panier repas moyen. Si le montant moyen de vos repas est de 12€, vous devez déduire de ce montant les 5€ pris en charge par votre patron et y déduire ensuite le montant fiscal d’un repas à domicile, soit 5.35€. Le calcul de vos indemnités sera donc le suivant : 12 - 5 - 5.35 = 1.65€ de frais déductibles, par jour travaillé.
Vous possédez pas les justificatifs du moment de vos repas
Dans ce cas, vous pouvez tout simplement déduire de vos impôts la valeur fiscale d’un repas, fixée à 5.35€ et la multiplier par le nombre jours travaillés dans l’année.
Vous avez accès à une restauration collective
Si une cantine est disponible sur votre lieu de travail, alors le montant indemnisé sera calculé sur la base du montant du repas en restauration collective auquel vous devez soustraire la valeur fiscale du repas à domicile. Et si vous possédez des tickets restaurant, le calcul est le même que celui détaillé dans la section précédente.
Quels autres frais situationnels peuvent être déduits des impôts
Des cas moins courants que les déplacements domicile-travail et repas du midi peuvent être pris en compte dans votre calcul. Parmi ces cas, on retrouve les frais de formation professionnelle si cette dernière est liée à votre entreprise, les indemnités liées au télétravail, les frais engendrés par l’entretien des vêtements professionnels ainsi que toute dépense pour des déplacements professionnels, même à l’étranger.
Notez que quels que soient les frais que vous comptez déduire, vous devrez les justifier. Conservez donc bien, tout au long de l’année, tous les justificatifs possibles. Ils vous permettront d’alléger considérablement vos impôts.